Сдача отчетности по налогу на прибыль в ОАЭ

Сроки сдачи отчетности

9 месяцев с даты окончания финансового года. 

​

У большинства компаний - стандартный финансовый год, который заканчивается 31 декабря. Поэтому отчётность нужно подать до 30 сентября следующего года. 

​

Первый финансовый год указан в сертификате о регистрации компании. Там уже указан дедлайн сдачи первого отчёта.  

​

Постановка на учёт

Чтобы сдать отчётность, компанию сначала нужно поставить на учёт по налогу на прибыль. Все компании должны сделать это, независимо от того, зарегистрированы ли они в Mainland или Free Zone. 

​

Срок для постановки на учёт - 3 месяца с даты регистрации компании. Если пропустить этот срок, то налоговая назначит штраф 10 000 AED. 

​

Амнистия. Существует возможность получить официальное освобождение от уплаты штрафа, если компания подаст отчётность по налогу на прибыль на 2 месяца раньше установленного срока. 

​

Порядок сдачи отчета

Отчетность подается в электронном формате через личный кабинет EmaraTax (FTA).

​

Необходимо заполнить подробную форму. При этом объем и содержание вопросов может меняться в зависимости от кейса. Например, для фризон компаний форма будет сложнее и больше. 

​

В некоторых случаях может потребовать приложить дополнительные документы, включая аудированную отчётность. 

​

Восстановление учёта

Для подачи отчётности по налогу на прибыль компания должна иметь корректный бухгалтерский учёт. Если учёт не велся или велся с нарушениями, его необходимо восстанавливать. Это требует участия квалифицированного бухгалтера, знакомого с требованиями законодательства ОАЭ. 

​

Мы помогаем с восстановлением учёта в соответствии с требованиями законодательства ОАЭ. 

Ставки корпоративного налога в ОАЭ

• 0% для компаний, прибыль которых менее 375 000 AED
• 9% для компаний, прибыль которых превышает 375 000 AED

​

Компании с годовой выручкой до 3 млн. AED могут воспользоваться льготным режимом Small Business Relief, освобождающим от уплаты налога. Он действует для периодов, которые заканчиваются до 31 декабря 2026 г.

​

Срок уплаты налога

Корпоративный налог должен быть уплачен в течение 9 месяцев после окончания финансового года. Уплата налога также осуществляется через портал EmaraTax (FTA). 

​

Штрафы за несвоевременную подачу

Несвоевременная сдача отчетности влечет штраф: 500 AED за каждый месяц просрочки (в первые 12 мес.). Затем - 1 000 AED за каждый месяц просрочки. 

Особенности для компаний в свободных зонах (Free Zone Companies)

Компании, зарегистрированные в свободных экономических зонах (Free Zone), могут сохранить нулевую ставку налога на квалифицированный доход. 

​

Для этого необходимо:

• Уже в первой налоговой отчетности выбрать и отметить, что компания применяет льготу для фризон компаний и соответствует всем требованиям.
• Если этого не сделать в первой отчётности, то льгота для фризон компании будет утеряна как на текущий период, так и на четыре последующих года. 

Освобождение от налога для Free Zone компаний

Льготы для фризон компаний доступны не всем. Возможность применения освобождения зависит от вида деятельности, контрагентов и других факторов. Например, если компания занимается B2B торговлей, но не из designated фризоны, то она не сможет применять льготу.

​

Поэтому важно детально проанализировать деятельность компании и убедиться в том, что она подпадает под льготу. Кроме того, применение освобождения накладывает на компанию дополнительные обязанности, которые могут повысить операционные расходы.

​

В каждом случае важно взвесить, оправдано ли применение освобождения. Для этого часто требуется консультация налогового юриста и бухгалтера. Наши эксперты готовы помочь вам с этим.